La declaració de la renda és un dels tràmits fiscals més importants de l’any. Per a l’exercici del 2024, que es declara en el 2025, és fonamental estar preparat i conèixer els canvis fiscals, els terminis i els documents necessaris. En aquest article et donem una guia completa per a facilitar-te el procés.
Dates clau per a la declaració de la renda 2025
L’Agència Tributària estableix un calendari per a presentar la declaració:
- Inici de la campanya: La campanya de la declaració de la renda del 2025 començarà el dia 2 d’abril i durarà fins al 30 de juny del 2025.
- Declaració en línia: Des del primer dia habilitat podràs presentar la declaració a través de la web o l’app de l’Agència Tributària.
- Atenció presencial: Des del 2 de juny fins al 20 de juny del 2025, sota cita prèvia.
- Telefònicament: Des del 6 de maig fins al 30 de juny del 2025, sota cita prèvia.
Per a ampliar aquest tipus d’informació, es pot consultar la web oficial de l’Agència Tributària.
Quins son els canvis fiscals en la declaració de la renda per a aquest 2025?
És important revisar les modificacions tributàries que afecten l’exercici de 2024. A continuació, es detallen les novetats més rellevants:
- Trams d’IRPF: Els trams de renda han estat ajustats, incrementant la progressivitat fiscal. Les rendes altes (superiors a 150.000 euros anuals) podran tenir un tipus impositiu marginal més alt.
- Deduccions per eficiència energètica: S’amplien les deduccions per a inversions en la millora de l’eficiència energètica d’habitatges. Això inclou instal·lació de panells solars i renovacions que redueixin el consum d’energia en almenys un 30%.
- Noves obligacions en criptomonedes: A partir d’aquest exercici, hauràs de declarar totes les criptotransacciones realitzades, fins i tot si no generen beneficis. A més, l’Agència Tributària ha reforçat els controls sobre plataformes d’intercanvi.
- Plans de pensions: El límit d’aportació individual segueix en 1.500 euros anuals, però les contribucions empresarials desgravables augmenten fins a 10.000 euros.
- Ajudes socials: Subvencions com les relacionades amb l’Ingrés Mínim Vital hauran de declarar-se. Encara que poden estar exemptes en uns certs casos, afecten el càlcul d’altres deduccions.
- Guanys patrimonials: S’introdueix una tributació mínima per a la venda d’actius de curta durada, com a accions venudes en menys d’un any, per a evitar estratègies especulatives.
Consulta la documentació oficial per a veure els detalls complets d’aquestes mesures o demana’ns una cita i t’ajudarem.
Quan és obligatori presentar la declaració de la renda?
No totes les persones estan obligades a presentar la declaració de la renda. Les principals circumstàncies que imposen aquesta obligació són:
- Ingressos anuals superiors a uns certs límits:
- Més de 22.000 euros bruts anuals d’un solo pagador.
- Més de 14.000 euros si tens dos o més pagadors i el segon pagador t’ha abonat més de 1.500 euros.
- Activitats econòmiques: Si treballes com a autònom o tens activitats professionals, independentment dels ingressos obtinguts.
- Guanys patrimonials: Venda d’immobles, accions o criptomonedes, entre altres.
- Subvencions i ajudes: Haver rebut ajudes com les destinades a la compra d’habitatge, plans de rehabilitació energètica o l’ingrés mínim vital.
- Rendiments de capital mobiliari: Ingressos superiors a 1.600 euros provinents d’interessos de comptes bancaris, dividends, etc.
- Rendes immobiliàries imputades: Si posseeixes immobles no arrendats que generin renda imputada, i el valor supera els 1.000 euros anuals.
- Deduccions i devolucions: Encara que no aconsegueixis els límits anteriors, si et correspon devolució o aplicació de deduccions, podries estar interessat a presentar-la.
Quina documentació necessito per presentar la declaració de la renda?
Reuneix tots els documents que puguis necessitar:
- Dades personals: DNI, certificats de discapacitat o família nombrosa, si correspon.
- Certificat d’ingressos.
- Justificants de despeses deduïbles: Inclou hipoteques (no totes), lloguers (no tots), despeses educatives i contribucions a ONG.
- Moviments financers: Extractes bancaris i justificants d’inversions.
- Documentació de propietats: Escriptures, rebuts d’IBI i certificació energètica, si aplica.
Com presentar la teva declaració de la renda?
Com hem comentat al principi, tens diferents canals per a realitzar el tràmit:
- En línia: És l’opció més còmoda, a través de la seu electrònica de l’Agència Tributària.
- Per telèfon: Ofereix atenció personalitzada sota cita prèvia.
- Presencial: Ideal si necessites ajuda directa, encara que pot requerir esperar més.
A part, sempre tens l’opció de delegar-li aquesta presentació a un tercer, en aquest cas seria una gestoria especialitzada en declaracions de la renda. La nostra gestoria a Igualada ofereix aquest servei amb l’objectiu de donar tranquil·litat a la persona interessada i garantir-li una correcta presentació de la declaració de la renda.
Conseqüències de no presentar la declaració
No presentar la declaració de la renda quan estàs obligat pot implicar greus conseqüències. Les sancions econòmiques que imposa l’Agència Tributària depenen del temps de retard i de si la situació es regularitza per iniciativa pròpia o després d’un requeriment oficial:
- Declaració fora de termini sense requeriment: Si presentes la declaració pel teu compte després del termini, s’aplicarà un recàrrec que varia entre l’1% i el 20% de l’import a ingressar, depenent del temps transcorregut des de la data límit. A això s’afegeixen interessos de demora.
- Sancions després de requeriment de l’Agència Tributària: En cas de no haver presentat la declaració i rebre un requeriment oficial, les multes poden ser:
- Lleus: Si l’import no ingressat no supera els 3.000 euros, la multa podria aconseguir el 50% de la quantitat deguda.
- Greus: Si hi ha ocultació o frau, les sancions poden ascendir fins al 150% de l’import degut.
- Impossibilitat d’accedir a devolucions o beneficis fiscals: No presentar la declaració pot implicar la pèrdua del dret a devolucions automàtiques o a beneficis com a deduccions per habitatge o família nombrosa.
- Embargaments i procediments judicials: En els casos més greus, l’Agència Tributària pot iniciar procediments d’embargament de béns o reclamar judicialment les quantitats degudes.
Regularitzar la teva situació com més aviat millor sempre és la millor opció, ja que minimitza les sancions i els interessos acumulats.
Simulador de la renda
L’Agència Tributària ofereix un simulador gratuït per a calcular de manera aproximada la teva declaració abans de presentar-la. És una eina útil per a planificar i prevenir errors.
Fer la declaració de la renda pot semblar complex, però amb bona preparació i seguint els passos adequats, és possible complir amb les teves obligacions fiscals de manera àgil i sense sobresalts. Mantingues un control constant sobre els teus ingressos i despeses per a facilitar aquest tràmit anual i, si tens dubtes, pots demanar cita amb un expert.